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個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的養(yǎng)老保險補充制度，是我國養(yǎng)老保險體系的“第三支柱”。然而，圍繞個人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠、參與資格、繳費標準、資金使用、投資運作等環(huán)節(jié)存在諸多認知誤區(qū)。“真真”解讀個人養(yǎng)老金政策新規(guī)，為大家答疑解惑。

一、稅收優(yōu)惠

誤區(qū)：個人養(yǎng)老金免稅？

真相：參加個人養(yǎng)老金可享個稅抵扣，但領(lǐng)取時需繳3%的個稅。因此，“個人養(yǎng)老金免稅”的說法是不準確的。

繳費環(huán)節(jié)：個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。

投資環(huán)節(jié)：對計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。

領(lǐng)取環(huán)節(jié)：領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，需繳納3%的個人所得稅。

誤區(qū)：繳納個人養(yǎng)老金后可以自動抵稅？

真相：個人養(yǎng)老金的抵稅優(yōu)惠并非自動實現(xiàn)，需要主動申報辦理。

申報方法：個人所得稅App免憑證辦理或掃描繳費憑證二維碼辦理。

二、參與資格

誤區(qū)：任何人都能參加個人養(yǎng)老金？

真相：只有在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，才能參加個人養(yǎng)老金制度。

誤區(qū)：個人養(yǎng)老金由用人單位代繳？

真相：個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費由參加人個人承擔，并非用人單位代繳。

誤區(qū)：個人養(yǎng)老金賬戶可隨意開設(shè)或變更？

真相：參加個人養(yǎng)老金需要開立兩個賬戶，即個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶。個人養(yǎng)老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務(wù)等，是參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費、購買產(chǎn)品、歸集收益、領(lǐng)取個人養(yǎng)老金等。

參加人可以通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、電子社?？?、掌上12333App等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。這兩個賬戶都是唯一且互相對應(yīng)的。

參加人每年可以兩次變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行。

三、繳費標準

誤區(qū)：個人養(yǎng)老金賬戶每年必須繳存12000元？

真相：參加人年度繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金上限為12000元，但并非強制達到此金額。參加人可以根據(jù)自身經(jīng)濟能力在限額內(nèi)自主選擇繳費金額，如每月繳納500元或800元等都可以。

誤區(qū)：個人養(yǎng)老金的繳費無時間限制？

真相：個人養(yǎng)老金的繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。因此，個人養(yǎng)老金的繳費期限為當年12月31日。例如，2024年個人養(yǎng)老金資金繳存的截止時間為2024年12月31日。在此之前完成繳存，可在2025年申報個稅抵扣，享稅收優(yōu)惠政策。

誤區(qū)：個人養(yǎng)老金要繳費滿15年？

真相：個人養(yǎng)老金沒有繳費年限的規(guī)定。

四、資金使用

誤區(qū)：個人養(yǎng)老金賬戶里的錢可隨意支取？

真相：個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，不得提前支取。參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，或符合其他領(lǐng)取條件時，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

領(lǐng)取條件（符合以下條件之一）：

1.達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；

2.完全喪失勞動能力；

3.出國（境）定居；

4.患重大疾??；

5.領(lǐng)取失業(yè)保險金達到一定條件或正在領(lǐng)取最低生活保障金；

6.國家規(guī)定的其他情形。

誤區(qū)：個人養(yǎng)老金可以終身領(lǐng)?。?/span>

真相：個人養(yǎng)老金賬戶的資金包括本金和收益，總額是有限額的，領(lǐng)完即止，并非像基本養(yǎng)老金那樣可以終身領(lǐng)取。

五、投資運作

誤區(qū)：個人養(yǎng)老金賬戶的錢可自由買賣金融產(chǎn)品？

真相：參與個人養(yǎng)老金的金融產(chǎn)品由相關(guān)金融監(jiān)管部門確定，并通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺（國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人力資源和社會保障政務(wù)服務(wù)平臺、電子社保卡等）和金融行業(yè)平臺向社會發(fā)布。因此，個人養(yǎng)老金資金賬戶里的資金只能購買上述平臺公布的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，不能自由買賣其他金融產(chǎn)品。

誤區(qū)：投資個人養(yǎng)老金理財產(chǎn)品穩(wěn)賺不賠？

真相：雖然個人養(yǎng)老金理財產(chǎn)品風險相對較低，但只要是理財產(chǎn)品就存在一定的波動風險，甚至可能出現(xiàn)本金虧損的情況，并非絕對的安全無虞。

（本文綜合“人力資源和社會保障部”微信公眾號、新華社等報道）

責任編輯：張兆都